资产配置新选择香港重疾险带给美国公民的机遇

江先生在内地从事生意，资产择香并计划在未来的配置几年里，将他的新选孩子小江送往海外（如美国）深造。为了提前为孩子海外的港重公民生活费用和学费做好财务准备，我们建议：1）江先生可以考虑购买保险作为配置海外资产的疾险第一步。这样既能有效保障资产，美国也能为孩子的资产择香未来教育经费和家庭开支做好财务准备。如果孩子在完成学业后返回中国，配置购买海外保险即可。新选2）如果孩子在毕业后选择在美国长期工作和生活，港重公民情况就会变得更加复杂。疾险我们将进一步详细讨论这个问题。美国

为孩子规划

全球征税是资产择香美国长期实行的税收制度。需要缴纳美国税的配置人群主要依据三个标准进行判断：1）公民测试；2）绿卡测试；3）实际居住天数测试。具体计算方式为：居住天数=当年天数×1/3+去年天数×1/6+前年天数×1/6。新选值得注意的是，留学生以及一些政府机构人员可以申请豁免实际居住天数测试，但对于在美国学习超过5年的留学生，可能无法获得豁免。

关于香港保单的合法节税建议，有以下几点：

1.可以让非美国国籍的家人来持有这张保单。例如，中国籍的父母作为美籍子女保单的第一和第二持有人，由于内地和香港目前没有资本利得税，父母提取保单分红是免税的。

2.当孩子成年后，可以将保单持有权转给孩子。这样，孩子在享有保单权益的同时，也能降低税收负担。

3.如果持有人身故，而受保人已年满18岁及以上，那么受保人将成为此保单的持有人。这一规定有助于确保保单的延续，并降低税收风险。总之，通过合理规划香港保单的持有方式，可以实现合法节税的目的。在遵循相关法规的前提下，充分利用不同国家和地区的税收政策差异，为家庭财务规划提供有利条件。

基于您的需求，以下是关于资产转移及税务问题的解答。

1.无需经过遗产继承手续，保单可以直接进行资产转移。

2.在转移资产时，美籍孩子不会面临税务问题。因为保单持有人从非美国人变为美国人，相当于非美国人向美国人赠与资产，这部分是免税的。我国没有赠与税，所以两边都不需要交税，额度也没有限制。

3.未来，美籍孩子需要每年向税务局申报这项海外资产，但无需立刻缴税。

4.当孩子开始退保或提取红利，且超过保单本金时，才需要对资本利得进行缴税。以美籍小江的香港储蓄险为例，5年本金共计50万美元，第35年时，小江已提取50万美元，保单内仍有150万美元的退保价值。只有在小江实际提取超过本金的部分时，才需要缴纳资本利得税。总之，通过合理的规划，可以有效降低税务风险，确保资产顺利传承。在遵循相关法规的前提下，为家庭财务规划提供有利条件。

按照您的描述，当提取的资本利得超过本金50万美元时，需要缴纳税款。关于资本利得税的税率，它取决于资本利得是长期还是短期。

1.如果是短期资本利得（例如不到1年），税率较高，最高可达39.6%。

2.如果是长期资本利得（通常超过1年），税率较低，一般在0-15%，最高20%。具体税率还取决于纳税人的收入状况。有一种合法的节税方法是，在退休后提取超出本金的部分。例如，当小江到达70岁时，即使取出资金，也只需按照退休金税率缴纳税款，这样税率较低。

除了提取保单贷款的方式，还可以通过一些保险产品进行套现，例如香港的万用寿险等大额保单。这种方式下，贷款不需要纳税，因为保单收益高于贷款利息，客户可以稳定地赚取息差，同时保留原有的大额保障。有些朋友关心美国保险是否可以抵税的问题。研究表明——消费型保险和某些特定类别的保险可以享受税收优惠。但在实际操作中，这种方法可能较为繁琐，有可能不如直接按照每年税法规定的抵扣额度直接抵扣更划算。

1.当前，美国籍的儿子小江传给孙子时的遗产税免税额为1290万美元。

2.根据日落条款，预计到2026年，遗产税免税额将减少约50%。

3.海外保单的保险理赔金在美国被视为遗产的一部分。如果保单现金价值小于本金，可以延迟交税；若现金价值大于本金，则需要交税。这与其他投资收益的税收政策相同。

4.将资金放入信托中，跨代提取可以规避每一代都需交遗产税的情况。也就是说，生前不是资产，身后也不是遗产。综上，通过合理规划遗产税，可以降低税收负担并确保家族财富的传承。在实际操作中，建议寻求专业的税务和法律顾问的意见，以确保合规且最大限度地降低税收成本。

信托功能保单

从价格、保障范围和保单现金价值增长等方面来看，香港的重疾险具有明显的优势。而相比之下，教育金储蓄分红险的差距则更为明显。由于孩子在成长过程中，教育支出占据家庭支出的重要部分，且随着孩子的成长，所需支付的教育费用急剧增加，因此，提前规划教育金显得尤为重要。香港的储蓄分红险具有保障收益，且在GN16之后，收益实现率更加透明。而美国的保单主要以指数挂钩为主，预期收益无法保证。另外，香港的保单现已具备简易信托功能，可更换受保人，且提取保单现金价值的方式灵活。因此，在面对父母税务身份或孩子国籍变化的情况下，仍有许多规划空间。税务是重要的考虑因素。保单视为持有人的资产，若父母为中国国籍且持有保单，只要不转移给子女，便无需缴纳美国的增值税。同时，重疾赔付不计入赠与或遗产税。

关于遗产税和遗嘱

美国税务专家提倡，首先要妥善制定遗嘱。尽管有些人可能觉得此举不吉利，但在实际生活中，尤其对于在美国拥有资产的家庭而言，遗嘱的重要性不容忽视。关于子女抚养权问题，尤其是夫妻双方原生家庭所在地不同、经济条件有较大差异的情况，如果没有提前立下遗嘱明确子女抚养权的归属，可能导致两个家庭在孩子抚养问题上无法达成一致。例如，如果夫妻双方同时意外去世，而未提前立下遗嘱，孩子的抚养权将交由政府或福利机构管理，并等待裁决。这种情况在美国和香港都可能发生。因此，为确保子女未来得到妥善照顾，提前制定遗嘱至关重要。

首先，关于遗嘱的制定，这在涉及到美国资产的家庭中尤为重要。如果没有遗嘱，一旦发生意外，孩子的抚养权归属可能会引发纠纷。其次，关于遗产税的问题，对于在美国拥有房产的家庭来说是个熟悉的话题。非美国人的遗产税免税额仅为6万美元，如果房产价值超过这个金额，继承者可能需要承担28%-40%甚至更高的遗产税。因此，在美国购房时，建议配置足够的人寿保险，保险额度稍高于房产价值，以抵消遗产税的影响。

鉴于您提及的遗产税问题，我要强调的是，在美国拥有房产的家庭应特别注意这一点。在没有妥善规划的情况下，一旦发生意外，可能会面临高昂的遗产税负担。为了避免这种情况，您可以考虑提前设立信托，将美国境内的资产进行整合。这样，即使在离世后，您的家人也能更好地继承财产，减少税务负担。请务必重视这一问题，做好充足的准备。另外，我还想提醒您，在与他人交流时，要注意保护自己的隐私。不要轻易透露财产状况、家庭秘密等敏感信息，以免引起他人的嫉妒和算计。在办公室场合，尤其要注意言辞，避免炫耀或哭穷，保持低调和知趣。总之，为了确保您的财产安全和家庭利益，请在生前做好规划，妥善处理遗产税问题。同时，在与他人交往中，注重隐私保护，避免引起不必要的麻烦。这样，您和家人才能更好地享受生活，共创美好未来。

美国税法是非常复杂的，需要专业的税务人士来量身定制税务筹划。在这里分享的香港保险与美国税务的关系，也只是浅层面的分析，让大家有一个宏观认识。

美国与中国的政策都是在不断的变化的，选择移民的家庭也是为了未来孩子能够有更多的选择与机会。美国和中国都是全球征税的国家，若有考虑未来的财富传承计划的人士一定要提前布局并与动态跟进。香港是税务天堂，从节税角度考量，移民香港是个不错的选择。

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